工资薪金
开到多少要交税
工资薪金的个税不是按月一刀切，而是把年初至今的收入累起来算。 填一个月薪，先看到「超过多少才缴税」这条线，再看每月扣多少、到手多少。
税前的应发数，不是到手数。按每月相等、全年 12 个月计算。
数据来源与口径
逐项填写专项附加扣除
勾选后自动把每月合计填到上面。
逐项填写其他扣除
勾选后自动把每月合计填到上面。
全年计算明细逐项拆开，可单独复制
点击任意金额即可单独复制
计算结果仅供参考。我们不对其准确性负责，由此产生的一切后果均由用户自行承担。
累计预扣法：为什么下半年扣得多
工资薪金不是每月按当月收入单独算税，而是每月都把年初至今的收入累起来算一次，再减掉已经扣过的部分。
累计减除费用按 5,000 元 × 截至本月的在职月数 计算，不是每月固定扣 5,000。 前几个月累计应纳税所得额小，适用最低的 3% 档；随着累计额跨过 36,000、144,000 等门槛， 当月就跳到 10%、20%，当月扣的税自然变多。
以月薪 20,000 元、每月三险一金 4,500 元（沈阳 2026 年度口径、公积金 12%）、专项附加扣除 3,000 元为例： 每月扣除 12,500 元，累计应纳税所得额每月增加 7,500 元。 第 1–4 个月都在 3% 档，每月 225 元； 第 5 个月累计 37,500 元，跨进 10% 档，当月扣 330 元；第 6 个月起稳定在 750 元。 全年合计 6,480 元，与按年度税率算一次的结果完全相同。
算出来是负数时暂不退税，结转到下期。所以某个月工资特别高，会在当月一次性多扣， 次年办理综合所得汇算时再把多扣的部分退回来。
三险一金是按「基数 × 比例」算的，不是拍脑袋填一个数。 养老 8%、医疗 2%、失业 0.5%（广东是 0.2%）三个费率分开列，各自乘自己的基数； 公积金按城市规定的比例，多数 5%–12%、上海 5%–7%。为什么失业要单列：它的费率各地不一样， 和养老并成一个 8.5% 在城市之间就没法比了。
基数怎么取，页面上给了四种整体口径：按实际月薪、按上年月均、按社平档位、按上限。 选「按社平档位」时是一个 7 档下拉（沈阳 2026 年度：4,533 / 5,289 / 6,044 / 6,800 / 7,555 / 15,110 / 22,665，即社平的 60% / 70% / 80% / 90% / 100% / 200% / 300%）， 三险一金一起按这一档走：社保取该档，医保取医保基准的同一比例，公积金取该档、最低档时比例同时取区间下限 （多数城市 5%）。选「按上限」则三行各自顶到自己的上限。
「按上年月均」是按本人上年度月平均工资申报的口径（沈阳医保 2026 年起就按自然年度、以上年月均申报）： 填进去的数字会分别夹进三行各自的区间——社保 4,533–22,665、医保 4,845.6–24,228、公积金 2,230–29,523， 低于下限按下限、高于上限按上限，只有落在区间内才原样同步，页面会逐行说明谁被夹住了。
要是你的情况对不上，每一行的基数都能直接改：改金额，右边的百分比跟着变； 改百分比，金额跟着变。百分比是相对社平工资的，可填区间就是这一行的上下限 （社保 60%–300%）。改过的行右侧会出现一个 ↺，点一下回到跟随整体口径。
公积金是另一套规则：它的下限一般是当地最低工资而不是社平 60%，比例区间也因城市而异 （上海 5%–7%，多数城市 5%–12%），基数上限另算。比例就在公积金那一行上选。 所以社保、医保、公积金三个基数是分开的，默认跟着同一个口径走，需要时可以各自改。
医保在部分城市由医保局单独公布基准，但基数仍然是你的工资，只是区间不同。比如沈阳 2026 年度 职工医保基准 8,076 元、下限 4,845.6 元、上限 24,228 元：月薪 20,000 元时医保就按 20,000 元缴 （2% = 400 元），不是按 8,076 元；超过 24,228 元才按上限计。 它的百分比锚点是这 8,076 元（显示为「基准 100%」），照样能在 60%–300% 之间自己调。 深圳则按一 / 二 / 三档分别定基数。
有一个反常识的结论：把基数压到最低，三险一金缴得少，免税线跟着变低， 当月个税反而会变多。少缴的那部分社保并不会整笔进你口袋。 还是以月薪 20,000 元为例：切到最低档（60%）后三险一金从 4,500 降到 593.73， 免税线从 9,500 降到 5,593.73，全年个税则从 10,080 涨到 17,655.05。
页面还会算单位（企业）那一侧：同样按你的缴费基数，乘以单位的比例 （沈阳 2026 年度：养老 16%、医疗 6.5%、失业 0.5%、工伤 0.5%、生育 0.7%、公积金同比例）。 月薪 20,000 元时单位每月缴 7,240 元，企业的用工成本是 20,000 + 7,240 = 27,240 元。 工伤是按行业差别费率，页面取 0.5%，你的行业不一样就以实际为准。
工资薪金预扣率表（居民个人）
这张表与综合所得年度税率表数值完全相同，区别只在于「累计应纳税所得额」还是「全年应纳税所得额」。
| 级数 | 累计预扣预缴应纳税所得额 | 预扣率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 36,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 36,000 – 144,000 元 | 10% | 2,520 |
| 3 | 144,000 – 300,000 元 | 20% | 16,920 |
| 4 | 300,000 – 420,000 元 | 25% | 31,920 |
| 5 | 420,000 – 660,000 元 | 30% | 52,920 |
| 6 | 660,000 – 960,000 元 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过 960,000 元 | 45% | 181,920 |
月薪开到多少，才开始缴个税
这条线不是固定的 5,000 元。它能被三险一金和各项扣除一路推高，推得越高，你要缴的税越少。
举个最常见的组合：三险一金 2,000 元、子女教育 2,000 元、赡养老人 3,000 元， 免税线就是 5,000 + 2,000 + 2,000 + 3,000 = 12,000 元。 月薪 12,000 元时全年个税为 0，开到 12,001 元，第一个月就开始扣税。
注意这条线是「每月」的口径。全年免税收入 = 免税线 × 12， 上面的例子就是 144,000 元。超过这条线的部分，才按七级累进税率计税。
结果区的「计算过程」把这条线接了下去：先列出免税线由哪几项相加而来， 再算 月薪 − 免税线 = 应税所得， 然后 应税所得 × 预扣率 − 速算扣除数 = 个税， 最后 月薪 − 三险一金 − 个税 = 到手。 点结果区里任意一个月份，这四步会一起换到那个月的累计口径。
线下方的进度条用两种颜色分开这段关系：绿色是免税的那部分，蓝色是要缴税的那部分， 鼠标悬停或读屏都能听到各自是多少钱。逐月预扣表里也多了「累计免税」一列， 就是每一行对应的「免税线 × 月数」，方便你对照工资条上累计已扣除的费用。
关于工资薪金的个税
月薪多少才需要缴个税？
把免税线算出来就知道：每月 5,000 元减除费用 + 每月三险一金 + 每月专项附加扣除 + 每月其他扣除。 什么扣除都没有时是 5,000 元；有三险一金 2,000 元就是 7,000 元； 再加子女教育 2,000 元就是 9,000 元。月薪不超过这条线，全年一分个税都不用缴。
本页结果区的「计算过程」第一行就是这条线的构成，下面还跟着应税所得、个税和到手三步算式，随你填的扣除和选中的月份实时变化。
为什么下半年扣的税比上半年多？
因为工资薪金用的是累计预扣法：每个月都拿年初至今的累计收入去算，而不是只看当月。 累计应纳税所得额跨过 36,000 元、144,000 元这些门槛时，当月适用的预扣率会跳档， 当月扣的税就明显变多。
这不是多收你的钱。全年合计仍然只按年度税率算一次，多扣的部分在次年办理综合所得汇算时退回。
这里算的税额和年度汇算一样吗？
只有工资薪金一项收入、并且在同一个单位任职满 12 个月时，12 个月的预扣合计等于全年应纳税额。 如果有多处任职受雇、还有劳务报酬等其他综合所得，或者年终奖选择了单独计税， 两边的数就会不同，以年度汇算结果为准。
三险一金填个人缴的还是单位缴的？
只算由你个人负担、并且能计入专项扣除的那部分，也就是工资条上「个人缴纳」一栏。 单位替你缴的部分不进个人计税，算进来会少算税。
这个数现在是工具按「缴费基数 × 比例」算出来的：基数默认取你的月薪，并夹在当地上下限之间； 比例按城市规定走，养老 8%、医疗 2%、失业 0.5%（广东 0.2%）， 公积金多数城市 5%–12%、上海 5%–7%。要换成单位实际申报的基数， 直接改那一行的基数，或者改它右边的百分比；公积金比例就在那一行上选。
单位按什么基数申报，就在基数那一行选对应的口径：按你的实际月薪、按你的上年月平均工资、 按社平档位（沈阳 2026 年度 7 档，60% 到 300%），或者直接按上限。 选最低档（60%）时三险一金会一起往下走：社保取社平 60%，医保同步压到底数的同一个比例， 公积金取缴存下限、比例同时降到 5%。
医保要单独看：沈阳等城市由医保局单独公布基准（沈阳 2026 年度 8,076 元）， 但基数仍是你的工资，只是夹在 4,845.6–24,228 元之间——月薪 20,000 元就按 20,000 元缴， 不是按 8,076 元。它的百分比同样可以自己调。
顺便说清单位那一侧：页面下方的「企业缴费」按同一基数乘单位比例 （养老 16%、医疗 6.5%、失业 0.5%、工伤 0.5%、生育 0.7%）， 那部分不进你的计税，只用来算企业的用工成本。
灵活就业人员自己全额缴的养老和医疗，把对应行的基数改成实际缴费额即可。
大病医疗填了为什么没有变化？
大病医疗只能在次年办理综合所得年度汇算时扣除，预扣预缴阶段不能享受。 所以本页的月度扣除里不含大病医疗，勾选它不会改变每月预扣金额。
要把它算进年度结果，请用「综合所得年度汇算」页填写。
年终奖怎么算？
本页按月薪乘以 12 计算，不含年终奖。年终奖选择并入综合所得的， 用综合所得汇算页把奖金加进工资薪金一起算；选择单独计税的， 按「奖金除以 12 找适用税率」的方式单独计算，与本页结果无关。
这里的结果和个税 APP 对不上怎么办？
常见差异有五个：一是有多处任职受雇，每个单位都扣了一次每月 5,000 元减除费用， 汇算时只能扣一次；二是年中入职或离职，减除费用按实际任职月数计算，本页按 12 个月； 三是年终奖走了单独计税；四是大病医疗只在汇算时扣；五是单位按上月数据预估申报。
以个人所得税 APP 的申报数据为准。
我的城市不在列表里，或者数字和本地不一样？
内置的是已经核实过的城市：沈阳、大连、北京、上海、广州、深圳。 沈阳已更新到 2026 年度，其余城市目前是 2025 年度（各地通常每年 7 月前后公布新基数）。 基数上下限来自各地人社局与公积金中心的公告，比例区间也按当地规定来 （比如上海公积金是 5%–7%，多数城市是 5%–12%）。 医保单独公布基准的城市（沈阳 2026 年度基准 8,076 元、下限 4,845.6、上限 24,228）， 基数仍按本人工资夹在 60%–300% 之间，不跟社保基数用同一个区间。
其他城市请选「自定义 / 其他城市」，三个基数自己填，不做上下限约束，算出来的税一样准。 如果列表里的城市数据已经过期或有误，点三险一金下面的「数和我的城市不一样？」告诉我， 我核对后更新 —— 这个库每年 7 月前后各地重新公布一次。